Modalidad: A distancia.
Clasificación de duración: Mediano
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OBJETIVOS
● Ofrecer oportunidades para el desarrollo de carreras laborales en organizaciones públicas, con y sin fines de lucro. Aplicar los conocimientos, habilidades y destrezas suficientes para generar una visión 360° que redundará en el conocimiento acabado de los distintos sectores de una Administración Tributaria y sus actividades articulando procesos de investigación/fiscalización, recaudación y cobranza.
● Permitir la extensión de los estudios a los egresados de las diferentes carreras de grado que se dictan actualmente y, asimismo, permitir extender la formación a interesados no graduados que ejerzan su actividad laboral en alguna administración tributaria o en actividades vinculadas a las mismas.
● Brindar el más completo y avanzado nivel académico, con una visión sistémica, incentivando habilidades de análisis crítico y constructivo y ejercitación práctica, ética, humanística y global, para la organización, planificación, conducción, gestión y auditoría de procesos que permitan el manejo eficiente de los distintos niveles de una organización dedicada a recaudar fondos públicos.
Requisitos y a quién va dirigido
CARGA HORARIA TOTAL
La carga horaria es de 100 horas que se dictarán dos veces por semana con una dedicación 3 horas por clase sincrónica, además de 1 hora y media asincrónica por semana. La duración temporal es de 4 meses aproximadamente.
MODALIDAD DE CURSADA
La modalidad es virtual. Las clases sincrónicas utilizan la herramienta de videoconferencias Teams de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad de Buenos Aires. Además, se cuenta con acceso complementario a actividades asincrónicas las 24 horas. Durante la cursada habrá algunos encuentros presenciales en la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad de Buenos Aires con expertos en el tema de diversas empresas. Su asistencia es optativa.
REQUISITOS DE INGRESO
Idóneos, Profesionales y/o Técnicos de cualquier especialidad y personas con necesidad de perfeccionarse con los contenidos de la presente propuesta.
REQUISITOS DE APROBACIÓN Y MODALIDAD DE EVALUACIÓN
Cada módulo de la diplomatura contará con una instancia de evaluación, definida por el responsable del módulo, que contemplará tanto los contenidos teóricos abordados como el cumplimiento de los trabajos prácticos. Además, la diplomatura incluirá una evaluación final cuya modalidad estará a cargo del coordinador.
Para acceder al diploma de aprobación, los estudiantes deberán haber entregado todos los trabajos obligatorios, haber cumplido con una asistencia mínima del 75% a las clases sincrónicas y haber aprobado las evaluaciones correspondientes.
Temario
PROGRAMA
MÓDULO 1: MARCO ESTRATÉGICO GENERAL
Nociones elementales de los principios constitucionales: Marco legal de actuación. Derechos y garantías con incidencia en materia tributaria conocidos como el “Estatuto del Contribuyente”. Enunciación y jurisprudencia. Sistema de creación de tributos. Rol estratégico de la Administración Tributaria. Límites a las potestades fiscales.
Fundamentos de la política fiscal: Panorama general de los instrumentos y métodos de política fiscal. La administración tributaria como instrumento del sistema tributario y como parte esencial de la política económica.
Normas procedimentales: Regulación de Procedimientos por leyes y códigos que explicitan sus facultades, obligaciones y responsabilidades. Marco jurídico que regula las interacciones con las personas y sujetos obligados por ley al cumplimiento de las diversas obligaciones tributarias. Los rangos de normas procedimentales, la ubicación jerárquica de cada una, obligatoriedad, y posibilidad de difusión.
MÓDULO 2: FUNDAMENTOS DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
Fines y objetivos de la Administración Tributaria: Introducción a los objetivos últimos de una AT. Enfoque amplio que permita a los asistentes adaptar a esa visión los procesos esenciales que regulan el accionar de estos organismos. La evasión y la elusiòn. La brecha fiscal. El rol como asesor de la política fiscal
Los procesos críticos y su integración: Los organismos recaudadores ejecutan en su accionar cotidiano diversos procesos que regulan su funcionamiento. En este punto se procurará explicitar cuáles son estos procesos, que son universales, no importando la magnitud del organismo que se trate.
Administración Tributaria comparada: El análisis comparado y de buenas prácticas como método de análisis de las burocracias estatales, su funcionamiento y sus posibles fórmulas institucionales. Cumplimiento del rol estratégico extra recaudatorio. Comparación de ATs: Proyecto TADAT.
MÓDULO 3: FUNCIONES DE RECAUDACIÓN Y COBRANZA. SERVICIOS AL CONTRIBUYENTE
La función de recaudación: Introducción al funcionamiento del canal de transferencia de fondos y de datos entre los contribuyentes y el Fisco. Soportes, registros y formas de declarar las obligaciones y modalidades de cancelación de las mismas. El rol del Registro o padrón de contribuyentes.
La función de cobranza: Descripción del proceso. Leyes de fondo y procedimientos operativos que regulan esta gestión. Se procurará explicitarlos para brindar un acabado conocimiento de los mismos.
Los servicios al Contribuyente: La facilitación como motor de cumplimiento voluntario. Reducción de costos parafiscales y de conflicto en la relación fisco- contribuyente. Instrumentos y tecnologías que procuren reducir estos costos para los contribuyentes y para la sociedad.
MÓDULO 4: LA INVESTIGACIÓN FISCAL Y EL PROCESO DE FISCALIZACIÓN
La investigación fiscal: El proceso de Investigación. Fuentes y orígenes de datos. Cruces de información. Selección de casos. Retroalimentación.
El proceso de fiscalización: Normas que regulan el proceso fiscalizador. Facultades y poderes del Fisco para requerir. La resistencia pasiva.
Determinación de oficio: Mecanismo ante la negativa del contribuyente a aceptar los ajustes determinativos. Introducción a los recursos. Relevancia del ciclo completo.
MÓDULO 5: LA FUNCIÓN TÉCNICO – JURÍDICA
La función técnico-jurídica: Facultades de interpretación y reglamentación. Dictámenes y Consultas vinculantes. Sumarios por infracciones tributarias, previsionales o aduaneras. Recursos en sede administrativa
El proceso penal: Aplicación concreta del Régimen la ley Penal Tributario
Lo Contencioso Tributario: Función de las áreas Contenciosas: Organización administrativa. Representación del Fisco Nacional en los juicios de contenido tributario en Tribunal Fiscal de la Nación, Justicia Contencioso Administrativa y Cámara Federal de la Seguridad Social.
El rol de querellante: Relevancia de la presencia del Fisco en determinados juicios. Organización, planificación y aplicación de la función jurídica.
MÓDULO 6: ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
Organización y estructura de la Administración Tributaria: El core núcleo y los procesos de apoyo
La Planificación estratégica: Definición de objetivos, misiones y funciones. Comunicación efectiva de sus alcances
Percepción del riesgo fiscal: Introducción a la economía del comportamiento en materia fiscal. Relevancia de una debida difusión dentro del marco del Secreto fiscal.
MÓDULO 7: GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO
Gestión del talento humano: Recursos humanos y manejo de habilidades blandas
Síntesis general de la Diplomatura: Clase general integradora de los temas vistos en el curso. Conclusión general de la diplomatura. Asistencia para el trabajo final.
Certificación y salida laboral
CERTIFICADO A OTORGAR
El mismo será en formato digital con logo de la Universidad de Buenos Aires y Facultad de Ciencias Económicas. Emitido por la Secretaría de Extensión Universitaria, Bienestar Estudiantil y Desarrollo Sustentable de la Facultad. Firmado por el Secretario de Extensión Universitaria y el Coordinador de la Diplomatura. Expondrá que el alumno ha aprobado la diplomatura de referencia.
Responsable
SEUBES Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad de Buenos Aires